新三板分行业信息披露体系建设破冰金融类企业打头阵

新三板市场分行业信息披露系统建设“破冰”。受中国人民银行、中国银监会、中国证监会、中国保监会监管，并持有监管部门颁布的《金融允许证》等证牌的新三板企业（下称“一行三会”监管企业），自即日起须按所属行业，遵守差别化的要求披露信息。

全国中小企业股份转让系统公司（下称“全国股转公司”）昨日公布实行《全国中小企业股份转让系统公布转让说明手札息披露指引（试行）》1-6号（下称《指引》），分别明确了证券公司、私募基金管理机构、期货公司、保险公司及保险中介、商业银行、非银行支付机构等六类“一行三会”监管企业的信息披露标准。

综合而言，此次公布实行的《指引》主要具有两大特色：

第一，对信息披露要求作出了差别化安排。全国股转公司联合“一行三会”监管企业的特色，对质券公司、私募基金管理机构、期货公司、保险公司及保险中介、商业银行和非银行支付机构等六类企业，分别提出了差别化的信息披露原则，和详细的标准、要求。

第二，突出风险提醒和风险防控。《指引》重点关注企业风险控制情形，对企业风险及风险控制办法的披露提出了有针对性的要求。依照《指引》，接纳“一行三会”监管的挂牌企业须联合有关财务指标分析及其内控办法等，充足提醒各类风险，并根据所属行业不一样，披露业务监管情形、业务展开情形、报告期内监管指标情形及其动摇缘由、是不是相符监管标准等信息。

值得留意的是，上述六类金融类企业请求在新三板挂牌时，除须遵守《指引》要求外，还须同时遵守《全国中小企业股份转让系统公布转让说明书内容与格式指引（试行）》，和法律法规及证监会、全国股转公司有关信息披露的其他规定。

业内人士普遍以为，这意味着新三板市场对六类金融类企业提出了更严厉的信息披露要求。同时，跟随分行业信息披露系统的建设和慢慢完善，新三板企业的信息披露质量、针对性也将慢慢提高。

全国股转公司公布公布的信息显示，全国股转公司自去年8月开始着手研究金融类企业的信息披露问题。今年5月终《关于金融类企业挂牌融资有关事项的告诉》（下称《告诉》）公布后，分行业《指引》的草拟工作基本完成。今年7月起，全国股转公司通过座谈会、发送征询看法函等方法，普遍征询了市场和监管机构的看法建议，并在修正完善的基础上正式公布实行《指引》。

5月《告诉》公布时，全国股转公司对私募基金管理机构新增了8个方面的挂牌要求，此次公布的《全国中小企业股份转让系统公布转让说明手札息披露指引第2号—私募基金管理机构（试行）》又分二十二条，进一步明确了对私募基金管理机构在信息披露方面的要求。

据了解，下一步全国股转公司还将联合市场发展及申报情形，进一步研究、梳理有关行业的差别化信息披露标准，修订、完善市场基本信息披露要求，构成以《全国中小企业股份转让系统公布转让说明书内容与格式指引（试行）》为全市场共性化的信息披露标准、以分行业指引作为个性化信息披露标准的多元披露格式，陆续完善新三板市场的差别化信息披露系统。（记者 马婧妤）

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